بزرگترین شرکت مهاجرتی ایالت بریتیش کلمبیا کانادا

همه چیز درباره قوانین مالیات در کانادا

۱۴ دی ۱۴۰۰
همه چیز درباره قوانین مالیات در کانادا

 

آیا فکر می‌کنید افراد غیر مقیم مشمول پرداخت مالیات در کانادا نمی‌شوند؟ اگر اینطور فکر می‌کنید، درباره برنامه سرمایه‌گذاری یا کار در کانادا تجدید نظر کنید! چرا که وضعیت اقامت شما در کانادا هر چه که باشد باید برای خرید یک وسیله شخصی کوچک گرفته تا خرید یک خانه مالیات پرداخت کنید. قوانین مالیات در کانادا بسیار دقیق است و هر نوع حقوق یا درآمدی که در این کشور کسب می‌کنید، مشمول مالیات در کانادا می‌شود. می‌دانیم که اکنون سوالات زیادی درباره نرخ مالیات در کانادا و قوانین آن برایتان مطرح می‌شود. در این مقاله به طور کامل به این سوالات پاسخ می‌دهیم.

 

 

قوانین مالیاتی کانادا

 

بر طبق قوانین مالیاتی کانادا افرادی که در این کشور مشغول کار یا زندگی هستند باید مالیات پرداخت کنند. افرادی که شغل آزاد دارند باید هر سال از اوایل ماه فوریه تا اواخر ماه آوریل فرمهای مربوط به مالیات (Tax Return) را پر کرده و مالیات خود را محاسبه و پرداخت کنند.

 

قوانین مالیاتی کانادا

 

 

اگر مشمول پرداخت مالیات باشید اما این کار را انجام ندهید جریمه خواهید شد. بنابراین باید مالیات خود را تا پایان ماه آوریل پرداخت کنید.
برخی از مالیات‌هایی که باید سالانه در کانادا پرداخت کنید عبارتند از:

  • مالیات بر درآمد اشتغال و سایر درآمدهایی که کسب می‌کنید.
  • مالیات بر فروش مانند مالیات کالاها و خدمات (GST) یا مالیات فروش هماهنگ (HST) و مالیات فروش استانی (PST).
  • مالیات بر دارایی که معمولا توسط دولت‌های محلی و با محاسبه ارزش زمین و ساختمان‌ها اخذ می‌شود.
  • عوارض گمرکی یا تعرفه برخی از محصولات وارداتی و صادراتی
  • مشارکت کارفرمایان و کارمندان در برنامه‌های تامین اجتماعی مانند سیستم بیمه اشتغال (EI)، طرح بازنشستگی کانادا (CPP)، طرح بازنشستگی استان کبک (QPP) یا طرح بیمه والدین کبک
  • مالیات خدمات بهداشتی که در برخی استان‌ها برای دسترسی به سیستم مراقبت‌های بهداشتی استانی دریافت می‌شود.
  • سایر مالیات‌ها مانند گواهینامه وسایل نقلیه موتوری و مالیات منابع طبیعی

 

 


افراد غیر مقیم کانادا هم مشمول پرداخت مالیات در این کشور هستند و اگر آن را به موقع پرداخت نکنند، جریمه خواهند شد.

 

 

 

در کانادا مالیات بر درآمد استانی (به جز استان کبک) هماهنگ با سیستم مالیاتی فدرال عمل می‌کند و بر اساس درصدی از مالیات فدرال است. این بدان معنی می باشد که استان‌ها دارای کسر‌های مجاز و قوانین درآمدی مشابه سیستم فدرال هستند. هر استان هم دارای اعتبارات وتشویقی‌‌های اضافی است. کبک سیستم مالیاتی شخصی خود را دارد و درآمد مشمول مالیات را جداگانه حساب می‌کند.

به همین دلیل برای ساکنان این ایالت، مالیات بر درآمد فدرال 16.5٪ از مالیات پایه فدرال کاهش می یابد. افراد غیر مقیم مشمول نرخ‌های استانی یا منطقه‌ای بر درآمد شغلی و درآمد کسب‌ و کار مرتبط با محل دائمی (PE) در استان یا قلمرو مربوطه هستند. در شرایط دیگر ممکن است نرخ های متفاوتی برای افراد غیر مقیم اعمال شود.

در این جدول میزان مالیات فدرال برای 2021 را بر اساس آژانس درآمد کانادا (CRA) مشاهده می‌کنید:

 

درآمد درصد
درآمد بیشتر از 49.020 دلار تا 98.040 دلار 20 درصد
درآمد بیشتر از 98.040 دلار تا 151.973 دلار 26 درصد
درآمد بیشتر از 151.978 تا 216.511 دلار 29 درصد
درآمد بیشتر از 216.511 دلار 33 درصد
اولین درآمد تا سقف 49.020 دلار 15 درصد

 

 

حتما بخوانید: حداقل حقوق در کانادا

 

 

مالیات بر درآمد در کانادا (Income Tax)

 

مالیات بر درآمد در کانادا از انواع مالیات‌هایی است که توسط دولت استانی و فدرال کانادا مدیریت می‌شود. این مالیات از تمام کسانی که در این کشور درآمد کسب می‌کنند، دریافت می‌شود و بر اساس آن هر چه درآمد شما بیشتر باشد مالیات بیشتری هم پرداخت خواهید کرد.

 

مالیات بر درآمد در کانادا

 

 هنگام محاسبه این نوع مالیات ابتدا معافیت‌های مالیاتی کسر می‌شود که می‌تواند شامل شهریه دانشگاه، هزینه مهدکودک، کمک‌های خیریه، صندوق بازنشستگی و غیره باشد.
مالیات حقوق در کانادا شامل هر نوع منبع درآمدی می‌شود که برخی از آنها عبارتند از:

  • درآمد از طریق استخدام
  • درآمد از طریق شغل آزاد
  • درآمد از طریق برنامه بازنشستگی
  • درآمد از طریق سرمایه گذاری
  • درآمد از طریق اینترنت

قبل از اینکه برگه مالیات را پر کنید باید مشخص کنید که نوع اقامت شما در کانادا چگونه است. بر اساس آژانس درآمد کانادا وقتی شما به کانادا وابستگی دارید، مقیم آنجا محسوب می‌شوید. وابستگی می‌تواند به دلیل حضور همسر در این کشور، داشتن اقامت کانادا و غیره باشد.

داشتن اسناد کانادایی مانند شماره بیمه تامین اجتماعی (SIN) یا کارت مراقبت استانی و یا گواهینامه رانندگی هم بیانگر وابستگی شما به این کشور هستند. اما اگر 183 روز یا بیشتر در کانادا اقامت داشته فرض بر این خواهد بود که احتمالا مقیم کانادا هستید و اگر همچنان به کشور مبدا وابستگی داشته باشید، مقیم این کشور محسوب نخواهید شد.

اگر هم شما و هم همسرتان در کانادا درآمد کسب می‌کنید، باید هر کدام فرم مالیاتی جداگانه پر کنید. اگر فرزند نوجوان شما هم از طریق یک کار نیمه وقت درآمد دارد، باید فرم خود را پر کند. حتی اگر تنها در چند ماه از سال درآمد داشته‌اید، باز هم باید فرم پر کنید و مالیات مربوط به آن را پرداخت کنید.

 

 

حتما بخوانید: انواع بیمه در کانادا

 

 

مالیات بر خدمات و محصولات در کانادا (GST)

 

مالیات بر خدمات و محصولات در کانادا نوعی از مالیات فروش است که مقدار آن در سال 2021 پنج درصد بوده است. GST فدرال کانادا 5 درصد حساب می‌شود. این مقدار مالیات در اکثر استان ها با PST محلی ترکیب می‌شود (بین 5% تا 9% حساب می‌شود) تا نرخ مالیات فروش هماهنگ (HST) ایجاد شود.

مالیات بر خدمات و محصولات بدان معنا است که شما به عنوان مصرف کننده محصولات و خدمات باید علاوه بر قیمت اصلی جنس مقداری را هم به عنوان مالیات پرداخت نمایید. اما فروشنده موظف است هزینه اضافه را به حساب دولت واریز کند. توجه داشته باشید که برخی خدمات و محصولات مانند خدمات پزشکی و مراقبت از کودک، مواد غذایی، حیوانات اهلی مزرعه، محصولات کشاورزی مانند دانه‌های خوراکی و دستگاه‌های پزشکی مانند سمعک مشمول پرداخت مالیات نمی شوند.

نرخ مالیات GST در برخی استان‌های کانادا به این شرح است:

 

نوع شغل میانگین حقوق ساعتی به دلار نوع شغل نوع شغل نوع شغل
آلبرتا GST 5 % 0 % 5 %
بریتیش کلمبیا GST+
PST
12 %  7 % 5 %
مانیتوبا GST+
PST
12 % 7 % 5 %
نیوبرانزویک HST 15 % 10 % 5 %

 

 

مالیات بر ارزش افزوده در کانادا

 

مالیات بر ارزش افزوده در کانادا نوعی مالیات بر مصرف است که دولت کانادا آن را در فروش کالاها و خدمات اعمال می‌کند. این نوع مالیات توسط مشاغل پرداخت نمی‌شود، بلکه همراه با قیمت کالا از مصرف کنندگان دریافت و توسط مشاغل جمع‌آوری می‌شود و آن را به مالیات غیر مستقیم تبدیل می‌کند. بنابراین، شرکت‌ها مسئول گزارش مالیات بر ارزش افزوده به دولت هستند.

برخی اقلام مانند سوخت، الکل، دخانیات و کالاهای مربوط به خودرو مشمول مالیات بر ارزش افزوده در کانادا هستند. برای محاسبه قیمت کل با نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده (5%)، قیمت اصلی را در 1.05 ضرب کنید. نرخ برخی از اقلام مالیات بر ارزش افزوده در کانادا 2021 به این شرح است:

 

کالاهای مشمول مالیات نرخ مالیات بر ارزش افزوده
سوخت دیزل 4 سنت (به ازای هر لیتر)
بنزین معمولی اتومبیل 10 سنت ( به ازای هر لیتر)
وسیله نقلیه 1000 الی 4000 دلار (به ازای مصرف سوخت بیش از 13 لیتر)

 

مالیات خرید خانه در کانادا

 

اگر قصد خرید خانه در کانادا را دارید، باید بدانید که این مورد هم جزو شرایطی است که مشمول مالیات می‌شود. هنگام خرید ملک در کانادا، باید مالیات نقل و انتقال استانی را پرداخت کنید که از استانی به استان دیگر متفاوت است، اما می تواند حدود 1% در 200,000 دلار اول و 2% باقی‌مانده باشد. اگر اولین بار است که در کانادا ملک می‌خرید، مشمول برخی از معافیت‌های مالیاتی خواهید شد. شهرداری‌ها همچنین بر اساس ارزش ارزیابی شده دارایی، که ارزش بازار را منعکس می‌کند، مالیات سالانه بر دارایی وضع می‌کنند. مالیات مدرسه و سایر عوارض مشمول مالیات شهرداری می‌باشد.

مالیات خرید خانه جدید در کانادا مشمول مالیات کالاها و خدمات فدرال (GST) است، اما اگر قصد دارید در خانه زندگی کنید، می‌توانید برای خانه‌های جدید یا خانه‌هایی که توسط سازنده بازسازی شده‌اند، تخفیف جزئی دریافت کنید. توجه داشته باشید که GST برای فروش مجدد خانه‌ها اعمال نمی‌شود.

هنگامی که یک غیرمقیم ملک خود را در کانادا می فروشد، دولت کانادا 50 درصد از فروش را به عنوان مالیات تکلیفی در نظر می‌گیرد. اگر شما مقیم کانادا هستید و ملک کانادایی محل اصلی سکونت شماست، هنگام فروش ملک مشمول عایدی سرمایه نمی‌شوید. تا زمانی که «معمولاً در آن ساکن هستید»، می‌توانید آن را به‌عنوان اقامتگاه اصلی تعیین کنید.

خانه‌های فصلی مانند کلبه یا خانه متحرک هم می‌توانند به عنوان اقامتگاه اصلی تعیین شوند. برای یک واحد خانوادگی، تنها یک اقامتگاه اصلی در هر سال مجاز است. این الزام پیامدهای مهمی دارد. به عنوان مثال، اگر بیش از یک ملک دارید، باید تصمیم بگیرید که کدام یک را به عنوان اقامتگاه اصلی بر اساس سود سرمایه آن سال تعیین می‌کنید.

 

 

حتما بخوانید: پردرآمدترین شغل های کانادا

 

 

مالیات اجاره ملک در کانادا

 

اگر یک ملک را در کانادا اجاره دهید، بر اساس قوانین مالیاتی کانادا باید مالیات آن را پرداخت کنید. مالیات اجاره ملک و اجاره خانه در کانادا به این صورت است که هر سال 25 درصد از درآمد ناخالص اجاره آن را پرداخت کنید. با این حال، افراد غیر مقیم می‌توانند با تکمیل فرم NR6، آن 25 درصد را از درآمد خالص اجاره (بعد از کسر هزینه‌ها) پرداخت کنند. بسته به اینکه آیا شما مالک مشترک یا شریک هستید و اینکه آیا درآمد شما اجاره یا کسب و کار در نظر گرفته می‌شود، میزان مالیات اجاره ملک در کانادا متفاوت خواهد بود.

شما می‌توانید دو نوع از هزینه‌های انجام شده را برای کسب درآمد اجاره کسر کنید: هزینه‌های عملیاتی جاری و هزینه‌های سرمایه‌ای، که دومی سود بلند مدت دارد. توجه داشته باشید که نمی‌توانید هزینه اثاثیه یا تجهیزات یک ملک اجاره‌ای را از درآمد اجاره در آن سال کسر کنید. اما این هزینه را می‌توانید در طی چند سال کسر کنید، چرا که ارزش این اقلام کاهش پیدا می‌کند. کسر کمک هزینه سرمایه (CCA) نامیده می‌شود.

 

 

حتما بخوانید: مشاغل مورد نیاز کانادا

 

 

مالیات در کانادا چند درصد است؟

 

یکی از سوالات مهم مهاجرینی که قصد زندگی یا کار در کانادا را دارند این است که مالیات در کانادا چند درصد است؟ همانطور که در قسمت‌های قبل توضیح دادیم، مالیات در کانادا انواع مختلف دارد. شما باید هم برای خرید لوازم شخصی مالیات بدهید و هم برای خرید خانه یا ثبت شرکت و غیره!

 

مالیات در کانادا چند درصد است

 

 بنابراین در پاسخ به این سوال باید بگوییم که نرخ مالیات در کانادا به آن چیزی بستگی دارد که مشمول مالیات می‌شود و بدیهی است که یک درصد کلی برای همه موارد وجود ندارد. حتی نرخ مالیات در کانادا در استان‌های مختلف هم تفاوت‌هایی دارد. در این قسمت میزان مالیات در کانادا را با توجه به میزان درآمد در استان‌های مختلف مقایسه می‌کنیم.

 

استان بریتیش کلمبیا

 

میزان درآمد نرخ مالیات بر درآمد استانی
41.725 دلار  5.06%
41.725 الی 83.45 دلار (41.725+) 7.7%
83.45 الی 95.811 دلار (12.361+) 10.5%
95.811 الی 116.343 دلار (20.532+) 12.29%
116.343 الی 157.748 دلار (41.404+) 14.7%
درآمد بیشتر از 157.748 دلار 16.8%

 

 

استان کبک

 

میزان درآمد مشمول بر مالیات  نرخ مالیات بر درآمد استانی
44.545 دلار %15
44.545 الی 89.080 دلار %20
89.080 الی 103.390 دلار 24%
مبلغی بیشتر از 103.390 دلار 25.75%

 

استان ساسکاچوان

 

میزان درآمد مشمول بر مالیات در کانادا نرخ مالیات بر درآمد
45.225 دلار  10.5%
45.225 الی 129.214 دلار (83.989+) 12.5%
129.214 دلار به بالا 14.5%

 

 

استان آلبرتا

 

میزان درآمد نرخ مالیات بر درآمد استانی
131.220 دلار 10%
131.220 الی 187.464 دلار (52.488+) 12%
187.464 الی 209.952 دلار (52.488+) 13%
209.952 الی 314.928 دلار (104.976+) 14%
314.928 دلار به بالا 15%

 

 

انتاریو

 

نمیزان درآمد نرخ مالیات بر درآمد استانی
44.740 دلار 5.05%
44.740 الی 89.482 دلار (44.742+) 9.15%
89.482 الی 150.000 دلار (60.518+) 11.16%
150.000 الی 220.000 دلار (70.000+) 12.16%
مبلغی بیشتر از 220.000 دلار 13.16%

 

 

استان مانیتوبا

 

میزان درآمد نرخ مالیات بر درآمد استانی
33.389 دلار 10.8%
33.389 الی 72.164 دلار (38.775+) 12.75%
مبلغی بیشتر از 72.164 دلار 17.4%

 

 

 

حتما بخوانید: بهترین شغل برای زنان در کانادا

 

 

جمع بندی

در این مقاله قوانین، انواع و نرخ مالیات در کانادا را به صورت کامل مورد بررسی قرار دادیم. کانادا قوانین سخت‌گیرانه‌ای برای اخذ مالیات دارد و هر نوع کسب درآمد یا حقوق در آن مشمول پرداخت مالیات است. افراد مقیم کانادا مشمول مالیات بر درآمد کانادایی بر درآمد جهانی می شوند. افراد غیر مقیم مشمول مالیات بر درآمد کانادایی بر درآمد حاصل از اشتغال در کانادا، درآمد حاصل از کسب و کار در کانادا و عایدی سرمایه ناشی از واگذاری اموال مشمول مالیات کانادا هستند.

افرادی که تنها برای بخشی از یک سال در کانادا اقامت دارند، فقط برای دوره‌ای که در آن اقامت داشته‌اند، مشمول مالیات بر درآمد جهانی در کانادا هستند. اعتبارات مالیاتی شخصی، اعتبارات مالیاتی متفرقه و اعتبار مالیات بر سود سهام برای تعیین بدهی مالیاتی فدرال از مالیات کسر می‌شود. اگر درباره قوانین مالیات در کانادا تجربه یا اطلاعات دیگری دارید با ما به اشتراک بگذارید

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد.